IRS 2025: Novas tabelas de retenção de Agosto a Dezembro — Saiba como aplicar e beneficiar

O que é a tabela de IRS?

A tabela de IRS é um documento oficial publicado pelo Governo a cada ano, onde estão as taxas de retenção aplicáveis aos rendimentos de trabalho dependente e pensões. Muito usada como ferramenta pelas entidades empregadoras e pela Segurança Social para calcular, mensalmente, o valor que será retido do rendimento bruto e entregue ao Estado como adiantamento do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS).

De forma simples, a tabela é como um guia para definir quanto será descontado do seu salário ou pensão todos os meses, e evitar que o valor do imposto seja pago somente na entrega da declaração anual. Desta maneira, o imposto é distribuído ao longo do ano, o que reduz o impacto no orçamento familiar.

Qual o impacto das novas tabelas do IRS nos salários?

As novas tabelas IRS 2025 vem com alterações relevantes que, significam na prática, que muitos contribuintes verão um aumento no salário líquido a partir de agosto. Isto ocorre porque as taxas de retenção sofreram ajustes e vão refletir a atualização dos escalões e medidas de alívio fiscal.

Para contribuintes com rendimentos mais baixos, o impacto será mais simples de perceber, e pode significar isenção total de retenção. Já para pessoas com rendimentos médios e altos, a redução da taxa aplicada poderá resultar em mais euros no bolso todos os meses.

Porém, é importante lembrar que estas alterações possuem efeitos temporários, válidos somente de agosto a dezembro de 2025.

Função e relevância das novas tabelas IRS 2025 na retenção na fonte

As tabelas de retenção na fonte do IRS são essenciais para assegurar que o imposto seja recolhido de forma justa e proporcional à capacidade de contribuição de cada cidadão. Esses documentos são elaborados com base nos escalões de rendimento e na situação familiar do contribuinte, e leva em consideração fatores como número de dependentes ou regime de tributação.

Além disso, estas tabelas têm um papel crucial na gestão financeira dos contribuintes, e ajudam a evitar surpresas desagradáveis no momento da entrega da declaração anual. Quando a retenção é feita da forma correta, a diferença entre o que foi pago ao longo do ano e o valor real do imposto tende a ser pequena, reduzindo o risco de ter de pagar montantes adicionais no acerto final.

Como funcionam as novas tabelas do IRS?

Elas são aplicadas de forma progressiva, ou seja, quanto maior o rendimento, maior a taxa de retenção, respeitando sempre o princípio da tributação proporcional. 

Entretanto, as mudanças feitas de agosto a dezembro incluem reduções de taxa em diversos escalões, e trazem benefícios especialmente às famílias e os rendimentos até ao segundo ou terceiro escalão.

O cálculo é realizado pela entidade empregadora ou pela Segurança Social, e cruzam o rendimento bruto mensal com o número de dependentes e o estado civil. Desta feita, cada trabalhador ou pensionista terá uma taxa personalizada, e evita assim descontos excessivos, garantindo maior equilíbrio financeiro.

Como é calculada a retenção na fonte para o ano de 2025?

O cálculo segue um processo definido:

1. Definir o rendimento bruto mensal (salário base + subsídios regulares).
   
   

2. Identificar a situação familiar (solteiro, casado, número de dependentes).
   
   

3. Consultar a tabela correspondente às novas tabelas IRS 2025 para o período de agosto a dezembro.
   
   

4. Aplicar a taxa de retenção indicada na interseção entre o rendimento e a situação familiar.
   
   

5. Calcular o valor retido multiplicando a taxa pelo rendimento bruto.
   
   

Exemplo: se um trabalhador solteiro, sem dependentes, tiver um salário bruto de 1.200€, e a nova tabela indicar uma taxa de 9%, a retenção será de 108€ por mês, resultando num salário líquido de 1.092€ (excluindo outros descontos como Segurança Social).

Quem tem isenção de retenção na fonte nas novas tabelas do IRS?

As novas tabelas IRS 2025 mantêm a isenção de retenção para rendimentos mais baixos, mas ampliam o limiar dessa isenção. Ou seja, os trabalhadores e pensionistas com rendimentos até determinado valor mensal não terão nenhum desconto de IRS até ao final do ano.

Este benefício é muito relevante para quem recebe o salário mínimo nacional ou pensões mínimas, e garantem que o rendimento líquido mensal se mantenha integral. Além disso, famílias muito grandes ou monoparentais com rendimentos reduzidos também poderão beneficiar desta isenção.

Resumo simplificado das novas tabelas IRS 2025

Para facilitar a compreensão sobre as novas tabelas, realizamos um resumo comparativo com os intervalos de isenção, o ponto de maior tributação e as principais alterações entre agosto-setembro e outubro-dezembro.

A tabela a seguir não substitui as tabelas oficiais, mas oferece uma visão rápida das alterações para que trabalhadores e pensionistas possam perceber em que escalão se enquadram e qual poderá ser o impacto no salário líquido.

Observação: Os valores aqui demonstrados têm caráter informativo e aproximado. Para cálculos exatos, é fundamental a consulta às tabelas oficiais publicadas pela Autoridade Tributária.

Quando serão aplicadas as novas regras?

As novas regras entram em vigor a 1 de agosto de 2025 e permanecem até 31 de dezembro de 2025. A partir de janeiro de 2026, será aplicada a nova tabela anual de retenção, que poderá manter ou ajustar as taxas. Por esse motivo, é muito importante que os contribuintes fiquem atentos a estas alterações para evitar erros no planeamento financeiro.

Como será a atualização para os pensionistas?

Para pensionistas, a atualização é realizada de forma automática. A Segurança Social ou a Caixa Geral de Aposentações fará a aplicação das novas taxas direto na fonte, e ajustar o valor da retenção sem ser necessário solicitação por parte do beneficiário. Resumindo, já no pagamento de agosto, os pensionistas poderão sentir um aumento no valor líquido recebido.

O seu salário vai mudar após agosto com as novas tabelas IRS 2025?

Em regra geral, sim, entre agosto e dezembro, o valor líquido do salário ou da pensão se manterá estável, desde que não haja alterações no rendimento bruto ou na situação familiar. Mas, se houver pagamento de subsídios, prémios ou horas extras, a taxa de retenção pode mudar ligeiramente para esses meses.

Como as novas tabelas afetam quem está desempregado?

Quem está desempregado e recebe subsídio de desemprego não será beneficiado pelas novas tabelas IRS 2025, uma vez que este rendimento está isento de retenção na fonte de IRS. 

Apesar disso, se o desempregado receber outros rendimentos sujeitos a tributação, estes poderão ser alvo das novas taxas a partir de agosto.

Planeie-se e beneficie com as novas tabelas IRS 2025

Para otimizar seu rendimento mensal e evitar as retenções com excesso, é fundamental entender e aplicar corretamente as novas tabelas IRS 2025.

Uma boa prática é simular o impacto no seu caso específico, levando em conta todas as variáveis. Veja como fazer a declaração de IRS e se mantenha informado para tirar o máximo partido destas alterações.

Facilite Global Accounting: Contabilidade moderna, online, atendimento próximo e soluções personalizadas às suas necessidades.