Qual a importância da contabilidade para agências de veículos e locadoras?

São três pilares principais que demonstram a importância da contabilidade para empreendimentos do setor automotivo, como as agências e locadoras de veículos.

Conformidade legal

A contabilidade especializada ajuda a evitar multas e autuações, mantendo a empresa dentro das normas fiscais e tributárias.

Redução de tributos

Através de um bom planejamento contábil é possível reduzir de forma legal os impostos pagos.

Gestão estratégica

Permite entender a saúde financeira do negócio, otimizar custos e aumentar os lucros da empresa.

Quais os impostos de uma agência ou locadora de veículos?

Dentre os principais tributos desses dois modelos de negócios automotivos, estão inclusos:

• ICMS: incide na revenda de veículos.

• ISS: em casos de locação com motorista.

• PIS e COFINS: tributos federais sobre faturamento da empresa.

• IRPJ e CSLL: incidência sobre o lucro da empresa.

• IPVA: para veículos da frota.

Os impostos cobrados variam conforme o regime adotado e a atividade específica da empresa, por isso, é fundamental uma análise detalhada.

Quais são as tributações sobre locação de veículos com motorista?

A locação com motorista é considerada uma prestação de serviço e, por esse motivo, têm incidência do ISS, com alíquotas que variam de acordo com o município. Além disso, há incidência de:

• PIS/COFINS (cumulativo ou não cumulativo);

• IRPJ e CSLL.

Cada tipo de serviço prestado possui uma apuração distinta, assim, é necessário que sua empresa tenha uma contabilidade preparada para essa complexidade.

Existem possibilidades de isenção de impostos para locadoras de veículos?

Sim! Existem isenções de IPVA para locadoras em vários estados, desde que os veículos sejam registrados para fins comerciais. Também pode-se obter isenção de ICMS na compra de veículos para frota, conforme acordos com montadoras e convênios estaduais.

A Facilite Contabilidade Online analisa sua operação para aproveitar todas as oportunidades de isenção fiscal disponíveis.

Quais os incentivos fiscais para locadoras de veículos?

As locadoras de veículos podem acessar benefícios como:

• Compra de veículos com desconto de fábrica, sem IPI ou com ICMS reduzido.

• Possibilidade de crédito de ICMS em estados que permitem essa operação.

• Condições especiais de financiamento via BNDES ou programas de fomento.

Além disso, para as locadoras de veículos com um planejamento tributário adequado, é possível reduzir de forma significativa o impacto de tributos federais e estaduais.

Como funciona a retenção de IR sobre locação de veículos?

Quando uma empresa aluga veículos sem motorista de outra pessoa jurídica, deve fazer a retenção de 1,5% de IRRF , calculado sobre os valores pagos. Essa retenção é uma forma de antecipação do imposto devido pela locadora e precisa ser compensada de maneira correta em sua apuração mensal ou trimestral.

Com a Facilite Contabilidade Online, sua empresa evita erros básicos nessa apuração e garante economia com segurança jurídica.

Agências e locadoras de veículos emitem nota fiscal?

Sim! As agências de veículos devem emitir Nota Fiscal de Venda de Produto (NF-e), enquanto locadoras podem emitir :

• NF de Serviços (NFS-e) para locações com motorista.

• NF de locação de bens móveis para veículos sem condutor.

A emissão correta das notas fiscais tem impacto direto com a tributação da empresa, e com sua regularidade fiscal.

Qual o CNAE para agências e locadoras de veículos?

A escolha correta da Classificação Nacional de Atividades Econômicas - CNAE, é fundamental para garantir o enquadramento tributário correto e evitar problemas com a fiscalização.

Abaixo, veremos os CNAEs mais comuns e adequados para agências de veículos e locadoras:

Agência de Veículos (Compra e Venda de Automóveis)

• 4511-1/01 – Comércio a varejo de automóveis, camionetas e utilitários novos
  Indicado para quem comercializa veículos zero km direto de fábrica ou concessionária.

• 4511-1/02 – Comércio por atacado de automóveis, camionetas e utilitários novos
  Usado por empresas que fazem a revenda de veículos no atacado.

• 4512-9/01 – Comércio a varejo de automóveis, camionetas e utilitários usados
  Utilizado por agências que trabalham com veículos seminovos ou usados.

CNAEs para Locadora de Veículos

• 7711-0/00 – Locação de automóveis sem condutor
  CNAE mais indicado para locadoras que oferecem veículos sem motorista.

• 7719-5/99 – Locação de outros meios de transporte não especificados anteriormente, com condutor
  Usado quando a locadora fornece motorista junto com o veículo (como transporte executivo ou terceirização de frota com condutor).

A escolha do CNAE tem influência direta na tributação, nas permissões legais e no enquadramento no Simples Nacional. Algumas atividades de revenda de veículos não são permitidas no Simples Nacional, por esse motivo, o uso correto dos CNAEs é fundamental para evitar desenquadramentos e autuações.

Qual a margem de lucro de uma locadora de veículos?

A margem líquida de uma locadora pode variar de 8% a 15%, dependendo do modelo de negócios, do controle sobre a depreciação da frota e da gestão de custos com seguro e manutenção. Com o auxílio de uma contabilidade especializada, é possível otimizar esse resultado, colaborando com a redução de despesas e aumento da lucratividade.

Como abrir empresa para agências de veículos e locadoras?

O processo de abrir CNPJ, envolve:

1. Escolha da natureza jurídica (LTDA, MEI, etc.).

2. Definição dos CNAEs corretos.

3. Elaboração do contrato social com cláusulas específicas para o setor.

4. Registro na Receita Federal, prefeitura e órgãos como DETRAN (quando necessário).

5. Emissão de alvarás e licenças.

A Facilite pode cuidar de toda a burocracia da abertura e enquadramento tributário ideal. Tudo feito de forma personalizada, humanizada e online.

Quais os regimes tributários mais indicados para agências de veículos e locadoras?

Os regimes mais comuns para as agências e locadoras de veículos, são:

• Simples Nacional: traz vantagens principalmente para pequenas empresas, mas com limitações para atividades de revenda.

• Lucro Presumido: indicado para empresas com margens controladas e boa previsão de receita.

• Lucro Real: ideal para quem tem altos custos dedutíveis e deseja evitar o pagamento de IR sobre lucros não realizados.

Pronto para abrir sua locadora ou agência e economizar no pagamento de tributos?

A Facilite Contabilidades Online é especialista em contabilidade para o setor automotivo. Cuidamos de tudo para sua agência ou locadora, da abertura do CNPJ, emissão de notas fiscais, cumprimento de obrigações fiscais até a redução legal de impostos com tecnologia e atendimento personalizado e humanizado.

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