Single-Member LLC: o que é e como funciona esse tipo de empresa nos Estados Unidos

Funcionamento da Single-Member LLC: saiba como registrar, administrar e tributar sua empresa nos EUA

Uma Single-Member LLC traz flexibilidade operacional e vantagens fiscais, porém, é importante conhecer os processos formais para estruturar seu negócio da forma correta. Vejamos a seguir, como registrar sua LLC, seu funcionamento e quais são os principais pontos da tributação apropriada.

Registro da Single Member

Para realizar o registro de uma Single‑Member LLC, o empreendedor deve:

1. Escolher um estado americano para a formação, cada estado possui regras e taxas específicas.
   
   

2. Registrar o Articles of Organization,  junto à Secretaria de Estado do estado definido para abertura da empresa.
   
   

3. Nomear um Registered Agent, que será a pessoa ou empresa responsável pelo recebimento de notificações legais no estado de registro.
   
   

4. Criar um Operating Agreement, mesmo que não seja obrigatório, é muito recomendado elaborar o contrato para formalizar a estrutura e regras da empresa.

O processo é relativamente direto e pode ser realizado de maneira remota, facilitando a abertura de empresas por estrangeiros. 

Flexibilidade e gestão

O modelo Single‑Member LLC oferece gestão simplificada, e não existe obrigatoriedade de diretoria, reuniões formais ou relatórios complexos, como acontece em corporações. O proprietário possui controle total sobre as operações, as decisões e as finanças. 

Tributação da Single Member

De maneira geral, o Internal Revenue Service (IRS) trata uma Single‑Member LLC como uma “disregarded entity” ou em tradução literal “entidade desconsiderada” em relação ao âmbito fiscal, e do imposto de renda federal. Ou seja, a empresa não é considerada separada do proprietário e os lucros ou prejuízos são informados diretamente na declaração de imposto de renda pessoal do proprietário, através do Form 1040, Schedule C. 

Mesmo assim, a LLC ainda é considerada entidade separada para determinados impostos, como de emprego e excise taxes (impostos especiais de consumo). 

O empreendedor também pode escolher pagar impostos como uma corporação (através do Form 8832) se julgar como vantajoso, e isso pode ser estratégico em alguns cenários de crescimento ou planejamento tributário. 

Quem está apto a abrir uma Single-Member LLC nos EUA?

O modelo de empresa LLC não possui muitas restrições para abertura. Dessa forma, uma Single‑Member LLC pode ser constituída por:

• Cidadãos americanos
  
  

• Residentes com green card
  
  

• Não‑residentes e estrangeiros, inclusive sem visto ou presença física nos EUA.
  
  

• Outras entidades jurídicas, como empresas ou trusts.

Não existem exigências de residência ou cidadania para proprietários estrangeiros iniciarem uma LLC nos EUA, tornando esse modelo de empresa ideal para brasileiros que sonham em expansão internacional ou operações além das fronteiras. 

Por que escolher uma Single-Member, e quais as principais vantagens

A Single‑Member LLC oferece diversas vantagens estratégicas para empreendedores, que incluem:

• Proteção patrimonial pessoal: os bens pessoais de maneira geral, não se misturam com os da empresa.
  
  

• Simplicidade tributária: normalmente, os lucros vão diretamente para a declaração pessoal.
  
  

• Flexibilidade administrativa: menos burocracia se comparada a corporações.
  
  

• Possibilidade de escolher outra forma de tributação, caso seja vantajoso.
  
  

Tabela comparativa: entenda os modelos de empresa nos EUA

Single Member LLC precisa do número EIN?

Com relação aos termos específicos sobre o imposto de renda federal, uma Single‑Member LLC não precisa obrigatoriamente de um EIN se não possuir empregados ou não tiver obrigação de  apresentar determinadas declarações de impostos. 

Porém, um EIN é de certa forma, essencial para:

• Abrir conta bancária empresarial nos EUA

• Contratar empregados

• Emitir pagamentos a fornecedores

• Realizar algumas operações financeiras corporativas

Por esse motivo, grande parte dos proprietários escolhem obter um EIN logo no início das operações da empresa. 

Passo a passo para abrir uma Single‑Member LLC nos EUA

Mostraremos agora para você residente ou investidor internacional, um guia prático para entender como tirar uma LLC nos EUA:

1. Escolher o Estado de Registro
   Analise os custos, taxas e demandas legais (ex.: estados como Delaware, Nevada e Wyoming são populares).
   
   

2. Nomear um Registered Agent
   Passo obrigatório em todos os estados, pode ser definida uma pessoa física ou um serviço profissional.
   
   

3. Registrar os Articles of Organization
   Documento oficial arquivado junto à Secretaria de Estado.
   
   

4. Criar um Operating Agreement
   Esse é o documento interno que define as regras operacionais (recomendado, mesmo quando não é exigido).
   
   

5. Solicitar o EIN junto ao IRS
   O processo pode ser feito online através do IRS ou com apoio de contadores especializados.
   
   

6. Abrir uma Conta Bancária Empresarial nos EUA
   A abertura de conta facilita operações, pagamentos e recebimentos internacionais.
   
   

7. Manter conformidade fiscal e contábil anual
   Incluindo obrigações do IRS e do estado de registro.

Conquiste o mercado americano com o suporte contábil certo para sua Single-Member LLC

Abrir uma empresa Single‑Member LLC é uma das maneiras mais inteligentes e eficientes de estruturar um negócio nos Estados Unidos para empresários individuais e investidores internacionais que desejam proteção legal, simplicidade tributária e flexibilidade operacional. 

Porém, é necessário ter uma boa compreensão das regras regulatórias e fiscais sobre compliance nos EUA, para aproveitar os benefícios dessa estrutura. Principalmente em termos de tributação, obrigações contábeis e estaduais.

Se você está pronto para começar essa jornada com segurança jurídica e eficiência contábil, conte com a Facilite Contabilidade Online.

Aqui você terá atendimento personalizado, humanizado e tecnologia de ponta para ajudar você na abertura de empresa, no planejamento tributário e na gestão fiscal da sua Single Member nos EUA, com suporte em cada etapa do processo.

Solicite agora mesmo a sua consultoria especializada e descubra os melhores planos de contabilidade online para transformar sua expansão internacional em realidade!